Константин Балаев → Получение имущественного вычета за покупку квартиры. Опыт
Все мы платим налог с доходов физических лиц — НДФЛ. Точнее его платит наш работодатель, ежемесячно вычитая из нашей заработной платы 13%.
Есть способы вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ посредством применения вычетов.
Один из них — имущественный налоговый вычет (ст.220 НК РФ)
Попробуем рассмотреть вопрос как получить имущественный вычет (т.е. уменьшение суммы облагаемых налогом доходов) при покупке квартиры в общую долевую собственность с использованием ипотечного кредита.
Указанный порядок применим аналогичным образом и к покупке квартиры полностью и других объектов недвижимости. Разница состоит лишь в комплекте документов и выдумках конкретных налоговых инспекторов.
В соответствии со статьей 220 НК РФ Вам полагается имущественный вычет:
— в сумме потраченной на приобретение на территории Российской Федерации доли в квартире;
— в сумме потраченной на погашение процентов по целевому займу (кредиту), полученному в банке и фактически израсходованному на приобретение на территории РФ доли в квартире;
Более подробно о других существующих возможностях получения имущественного и других вычетов — см. статьи 218-220 НК РФ.
Указанный вычет с покупки недвижимости предоставляется один раз в жизни!!!
Ну а теперь о насущном.
На примере покупки доли в квартире, опишу все старания и препятствия, которые возникают при фактическом возврате налога из бюджета.
Прежде всего Вам необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущий год. Если в пред.году кто-то поменял работу, то тогда необходимо взять справку у каждого работодателя, чтобы в итоге получился доход за 12 месяцев.
Далее необходимо заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. На 2012 год она утверждена Приказом ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@. Этим же приказом утверждена инструкция по заполнению. А вообще, форма декларации утверждается на каждый год отдельным приказом, поэтому необходимо следить за обновлениями законодательства.
Если у вас нет других доходов, которые нужно декларировать, то декларацию на имущественный вычет можно подавать сразу после нового года.
ФНС России облегчило жизнь простым гражданам и разместило у себя на сайте www.nalog.ru в разделе Программные средства программу по заполнения Декларации. В эту программу необходимо только ввести свои данные, цифры и данные об объекте недвижимости, после чего сумма вычета будет посчитана автоматически.
Общий размер имущественного налогового вычета с покупки недвижимости не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам).
То есть, если один собственник — вычет может составлять 2 млн.руб. Если два собственника — то у каждого макс.вычет — 1 млн. рублей. Если, допустим, три сособственника — то по 666 666 рублей. В случае, если доли не равные, то сумма вычета распределяется соразмерно доли.
Мы будем рассматривать как раз присутствие двух собственников и сумму макс.вычета — 1 млн.рублей.
Правда это не значит, что за любую покупку доли в квартире Вы получите 1 млн. рублей от государства. 1 млн. рублей — это так называемая сумма, которую государства придумало, что Вы ее потратили на приобретение доли.
Поэтому для расчета суммы вычета необходимо взять 13% (ставка НДФЛ) от суммы покупки (макс. 1 млн.рублей) — 130 000 рублей. Это максимальный размер вычета, который Вы можете получить.
Далее необходимо в справке 2-НДФЛ найти сумму уплаченного вами НДФЛ в бюджет. Если она больше, то вам вернут 130 000 рублей. Если меньше — то вернут сумму, которая указана в справке 2-НДФЛ.
Немного иная ситуация с процентам, уплачиваемыми по кредитному договору на покупку доли в квартире.
В данном случае вычет предоставляется со всей суммы процентов, уплаченных в пред.году по договору. Их легко найти, посмотрев в график платежей.
Для расчета суммы вычета по процентам также необходимо проценты поделить пополам, и от полученной цифры взять 13% — полученная сумма и будет той, которую должно вам вернуть государство.
Пока единственное придуманное препятствие — это возможный отказ налоговой инспекции делить пополам сумму уплаченных процентов второму сособственнику. Не знаю пока как будет на практике, но посмотрим — потом и отпишусь об этом
При предъявлении документов на вычет и за покупку, и по процентам, может возникнуть проблема. Правда, разрешимая.
В данном случае, суммы, которые подлежат возврату (по % и за покупку), складываются и также сравниваются с уплаченным в предыдущем году НДФЛ.
Если сумма общего вычета получилась больше уплаченного НДФЛ, то оставшаяся часть (за пределами сумм НДФЛ) переноситься на следующий год, в котором можно будет получить остаток. Если сумма равна уплаченному НДФЛ — то возвращается вся сумма НДФЛ. Если меньше — то сначала предоставляется вычет за покупку, а оставшаяся часть идет на предоставление вычета по процентам.
Например, у вас зарплата 1 200 000 рублей в год (по 100 000 руб. в месяц). Размер НДФЛ который Вы платите в год — 1 200 000 * 13% = 156 000 руб.
Допустим Вы купили квартиру в ипотеку пополам с кем-то:
Стоимость квартиры — 3 000 000 руб. Максимальный вычет — 2 млн. рублей.
Поскольку вы купили половину квартиры, то Ваш макс. вычет будет составлять 1 млн. рублей (т.е. половину)
Имущественный вычет, еще раз напомню, это возврат уплаченного Вами НДФЛ за предыдущий год.
Берем 13% от 1 млн. рублей и получаем 130 000 руб — это то что Вы можете получить именно за покупку квартиры. Т.е. Остаток НДФл составляет 26 000 руб.
Но Вы же купили квартиру в ипотеку, и допустим в первый год заплатили банку процентов за кредит — 200 000 руб. Вычет по процентам предоставляется исходя из фактической суммы, которая была направлена на погашение процентов. Значит берем 13% от 200 000 руб = 26 000руб.
И эта же сумма как раз осталась от суммы уплаченного НДФЛ, после предоставления вычета за покупку квартиры.
Следовательно, вычет за покупку квартиры составил 130 000 руб, вычет по уплаченным процентам 26 000 руб. Итого — 156 000 рублей. Значит Вам должны вернуть уплаченный Вами НДФЛ в полном объеме.
Список требуемых документов:
1. Заявление о предоставлении вычета — 2 экз.
2. Оригинал справки 2-НДФЛ
3. Декларация 3-НДФЛ
4. Копия кредитного договора с графиком платежей
5. Копия договора купли-продажи (или иного договора, на основании которого приобретена квартира)
6. Копия акта приема-передачи
7. Копия расписки (платежные документы) об оплате квартиры
8. Копия свидетельства о гос.регистрации права собственности
9. Платежные документы (копия сбер.книжки, выписка по счету/карте, чеки/квитанции и т.д.)
Документы подаются в вид читаемых копий, кроме выписки по счету, справки 2-НДФЛ, декларации 3-НДФЛ и заявления. Все кроме заявления в одном экземпляре.
Образец Заявления:
В МИФНС России №___ по ________
От ______________________________
адрес _______________________
тел: __________________
ИНН __________________
Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета
Прошу по доходам за 2011 г. предоставить мне имущественный вычет по суммам, затраченным на приобретение ? доли в квартире, расположенной по адресу: ____________________, и суммам, затраченным на выплату процентов по кредитному договору № от
Реквизиты для перечисления:
Приложение:
«____»________2012
ФИО
Если Вы хотите получить вычет единовременно, в заявлении необходимо указать реквизиты Вашего банковского счета. Подходит абсолютно любой банк. По результатам проверки документов и принятия решения, на Ваш банковский счет будет перечислена сумма вычета. В зависимости от налоговой могут попросить реквизиты распечатанные на отдельном листе.
Возможен вариант, когда в налоговой инспекции Вам выдадут справку для работодателя. При предъявлении этой справки, работодатель в последующие месяцы не будет удерживать из Вашей зарплаты НДФЛ до полный выплаты вычета. Это возможно и в отношении всего имущественного вычета, так и той части, которая должна быть перенесена на следующий год.
Тут может возникнуть маленькая проблема — если в прошлом году налоговая инспекция выдавала Вам справку о неудержании НДФЛ из Вашей зарплаты, то в декларации, которую Вы подаете, надо это обязательно отразить. Так как часть уплаченного НДФЛ в прошлом году Вам уже была возвращена. Если вы это не отразите, то получится что налоговая должна Вам вернуть двойную сумму, что недопустимо.
Точный список необходимых документов можно узнать в своей налоговой инспекции — ее адрес и контакты можно найти на www.nalog.ru. Обычно на стендах вывешена вся информация, в том числе и образец для заполнения (заявление, декларация, др.)
Иногда в инспекциях устраивают консультации по заполнению деклараций, причем абсолютно бесплатные. Врать не буду, на них не был — поэтому об их полезности судить не могу.
После оформления всех документов, сдаете их в канцелярию. Обязательно получите штамп и входящий номер с датой на своем экземпляре заявления (или декларации). Иначе сложнее будет потом отслеживать состояние рассмотрения документов.
Там же в окне поинтересуйтесь кто будет вести вашу декларацию и его контакты (номер кабинета, телефон).
Срок рассмотрения документов — 3 месяца.
Срок для перечисления — 1 месяц (но обычно бывает быстрее))))
Документы поданы. Ждем результатов
Оригинал тут
Есть способы вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ посредством применения вычетов.
Один из них — имущественный налоговый вычет (ст.220 НК РФ)
Попробуем рассмотреть вопрос как получить имущественный вычет (т.е. уменьшение суммы облагаемых налогом доходов) при покупке квартиры в общую долевую собственность с использованием ипотечного кредита.
Указанный порядок применим аналогичным образом и к покупке квартиры полностью и других объектов недвижимости. Разница состоит лишь в комплекте документов и выдумках конкретных налоговых инспекторов.
В соответствии со статьей 220 НК РФ Вам полагается имущественный вычет:
— в сумме потраченной на приобретение на территории Российской Федерации доли в квартире;
— в сумме потраченной на погашение процентов по целевому займу (кредиту), полученному в банке и фактически израсходованному на приобретение на территории РФ доли в квартире;
Более подробно о других существующих возможностях получения имущественного и других вычетов — см. статьи 218-220 НК РФ.
Указанный вычет с покупки недвижимости предоставляется один раз в жизни!!!
Ну а теперь о насущном.
На примере покупки доли в квартире, опишу все старания и препятствия, которые возникают при фактическом возврате налога из бюджета.
Прежде всего Вам необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущий год. Если в пред.году кто-то поменял работу, то тогда необходимо взять справку у каждого работодателя, чтобы в итоге получился доход за 12 месяцев.
Далее необходимо заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. На 2012 год она утверждена Приказом ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@. Этим же приказом утверждена инструкция по заполнению. А вообще, форма декларации утверждается на каждый год отдельным приказом, поэтому необходимо следить за обновлениями законодательства.
Если у вас нет других доходов, которые нужно декларировать, то декларацию на имущественный вычет можно подавать сразу после нового года.
ФНС России облегчило жизнь простым гражданам и разместило у себя на сайте www.nalog.ru в разделе Программные средства программу по заполнения Декларации. В эту программу необходимо только ввести свои данные, цифры и данные об объекте недвижимости, после чего сумма вычета будет посчитана автоматически.
Общий размер имущественного налогового вычета с покупки недвижимости не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам).
То есть, если один собственник — вычет может составлять 2 млн.руб. Если два собственника — то у каждого макс.вычет — 1 млн. рублей. Если, допустим, три сособственника — то по 666 666 рублей. В случае, если доли не равные, то сумма вычета распределяется соразмерно доли.
Мы будем рассматривать как раз присутствие двух собственников и сумму макс.вычета — 1 млн.рублей.
Правда это не значит, что за любую покупку доли в квартире Вы получите 1 млн. рублей от государства. 1 млн. рублей — это так называемая сумма, которую государства придумало, что Вы ее потратили на приобретение доли.
Поэтому для расчета суммы вычета необходимо взять 13% (ставка НДФЛ) от суммы покупки (макс. 1 млн.рублей) — 130 000 рублей. Это максимальный размер вычета, который Вы можете получить.
Далее необходимо в справке 2-НДФЛ найти сумму уплаченного вами НДФЛ в бюджет. Если она больше, то вам вернут 130 000 рублей. Если меньше — то вернут сумму, которая указана в справке 2-НДФЛ.
Немного иная ситуация с процентам, уплачиваемыми по кредитному договору на покупку доли в квартире.
В данном случае вычет предоставляется со всей суммы процентов, уплаченных в пред.году по договору. Их легко найти, посмотрев в график платежей.
Для расчета суммы вычета по процентам также необходимо проценты поделить пополам, и от полученной цифры взять 13% — полученная сумма и будет той, которую должно вам вернуть государство.
Пока единственное придуманное препятствие — это возможный отказ налоговой инспекции делить пополам сумму уплаченных процентов второму сособственнику. Не знаю пока как будет на практике, но посмотрим — потом и отпишусь об этом
При предъявлении документов на вычет и за покупку, и по процентам, может возникнуть проблема. Правда, разрешимая.
В данном случае, суммы, которые подлежат возврату (по % и за покупку), складываются и также сравниваются с уплаченным в предыдущем году НДФЛ.
Если сумма общего вычета получилась больше уплаченного НДФЛ, то оставшаяся часть (за пределами сумм НДФЛ) переноситься на следующий год, в котором можно будет получить остаток. Если сумма равна уплаченному НДФЛ — то возвращается вся сумма НДФЛ. Если меньше — то сначала предоставляется вычет за покупку, а оставшаяся часть идет на предоставление вычета по процентам.
Например, у вас зарплата 1 200 000 рублей в год (по 100 000 руб. в месяц). Размер НДФЛ который Вы платите в год — 1 200 000 * 13% = 156 000 руб.
Допустим Вы купили квартиру в ипотеку пополам с кем-то:
Стоимость квартиры — 3 000 000 руб. Максимальный вычет — 2 млн. рублей.
Поскольку вы купили половину квартиры, то Ваш макс. вычет будет составлять 1 млн. рублей (т.е. половину)
Имущественный вычет, еще раз напомню, это возврат уплаченного Вами НДФЛ за предыдущий год.
Берем 13% от 1 млн. рублей и получаем 130 000 руб — это то что Вы можете получить именно за покупку квартиры. Т.е. Остаток НДФл составляет 26 000 руб.
Но Вы же купили квартиру в ипотеку, и допустим в первый год заплатили банку процентов за кредит — 200 000 руб. Вычет по процентам предоставляется исходя из фактической суммы, которая была направлена на погашение процентов. Значит берем 13% от 200 000 руб = 26 000руб.
И эта же сумма как раз осталась от суммы уплаченного НДФЛ, после предоставления вычета за покупку квартиры.
Следовательно, вычет за покупку квартиры составил 130 000 руб, вычет по уплаченным процентам 26 000 руб. Итого — 156 000 рублей. Значит Вам должны вернуть уплаченный Вами НДФЛ в полном объеме.
Список требуемых документов:
1. Заявление о предоставлении вычета — 2 экз.
2. Оригинал справки 2-НДФЛ
3. Декларация 3-НДФЛ
4. Копия кредитного договора с графиком платежей
5. Копия договора купли-продажи (или иного договора, на основании которого приобретена квартира)
6. Копия акта приема-передачи
7. Копия расписки (платежные документы) об оплате квартиры
8. Копия свидетельства о гос.регистрации права собственности
9. Платежные документы (копия сбер.книжки, выписка по счету/карте, чеки/квитанции и т.д.)
Документы подаются в вид читаемых копий, кроме выписки по счету, справки 2-НДФЛ, декларации 3-НДФЛ и заявления. Все кроме заявления в одном экземпляре.
Образец Заявления:
В МИФНС России №___ по ________
От ______________________________
адрес _______________________
тел: __________________
ИНН __________________
Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета
Прошу по доходам за 2011 г. предоставить мне имущественный вычет по суммам, затраченным на приобретение ? доли в квартире, расположенной по адресу: ____________________, и суммам, затраченным на выплату процентов по кредитному договору № от
Реквизиты для перечисления:
Приложение:
«____»________2012
ФИО
Если Вы хотите получить вычет единовременно, в заявлении необходимо указать реквизиты Вашего банковского счета. Подходит абсолютно любой банк. По результатам проверки документов и принятия решения, на Ваш банковский счет будет перечислена сумма вычета. В зависимости от налоговой могут попросить реквизиты распечатанные на отдельном листе.
Возможен вариант, когда в налоговой инспекции Вам выдадут справку для работодателя. При предъявлении этой справки, работодатель в последующие месяцы не будет удерживать из Вашей зарплаты НДФЛ до полный выплаты вычета. Это возможно и в отношении всего имущественного вычета, так и той части, которая должна быть перенесена на следующий год.
Тут может возникнуть маленькая проблема — если в прошлом году налоговая инспекция выдавала Вам справку о неудержании НДФЛ из Вашей зарплаты, то в декларации, которую Вы подаете, надо это обязательно отразить. Так как часть уплаченного НДФЛ в прошлом году Вам уже была возвращена. Если вы это не отразите, то получится что налоговая должна Вам вернуть двойную сумму, что недопустимо.
Точный список необходимых документов можно узнать в своей налоговой инспекции — ее адрес и контакты можно найти на www.nalog.ru. Обычно на стендах вывешена вся информация, в том числе и образец для заполнения (заявление, декларация, др.)
Иногда в инспекциях устраивают консультации по заполнению деклараций, причем абсолютно бесплатные. Врать не буду, на них не был — поэтому об их полезности судить не могу.
После оформления всех документов, сдаете их в канцелярию. Обязательно получите штамп и входящий номер с датой на своем экземпляре заявления (или декларации). Иначе сложнее будет потом отслеживать состояние рассмотрения документов.
Там же в окне поинтересуйтесь кто будет вести вашу декларацию и его контакты (номер кабинета, телефон).
Срок рассмотрения документов — 3 месяца.
Срок для перечисления — 1 месяц (но обычно бывает быстрее))))
Документы поданы. Ждем результатов
Оригинал тут
2 комментария