Эли Гервиц →  Банковская тайна умерла

Вы хотите увидеть, как будут выглядеть в скором будущем требования банков во всем мире в клиентам-нерезидентам? Познакомьтесь с новыми требованиями крупнейшего израильского банка.

Кровь пока можно не сдавать …

Об изменениях в банковской системе было сказано немало, и не только в израильской.В эти дни мы получили огромное число обращений от наших клиентов, которые являются также клиентами банка Апоалим, крупнейшего из израильских банков. Поскольку ответить всем лично будет затруднительно, постараемся дать ситуации общее разъяснение.

По сообщениям в прессе, банк уже осенью резко ограничил свою зарубежную деятельность с россиянами. Теперь и в самом Израиле деятельность с клиентами-нерезидентами пересматривается.

В рамках новой политики банка многие клиенты получили пакет из трех документов — для вашего удобства мы разместили их на нашем сайте.

В первом банк объясняет, что мы живем в век постоянных регуляторных изменений – особенно касательно нерезидентов. И сейчас банк меняет свою политику, и процедуры. Клиентам предлагается в течение 30 дней в момента отправления письма банка выполнить условия, или сообщить, как какой счет перевести активы в преддверии закрытия счета.

Банк сообщает также, что он будет готов перевести активы только в страну налоговой резиденции клиента (добавим от себя – в любую из стран налоговой резиденции, если у клиента их больше, чем одна), или в страну, которую банк Апоалим считает «приемлемой».

Письмо не содержит разъяснений, какие страны входят в этот список, но можно предположить, что речь идет о странах, подписавших протокол об автоматическом обмене банковской информацией.

Для сохранения счета необходимо выполнить требования, которые мы перечислим, и прокомментируем.

Во-первых, банк просит предоставить копии всех имеющихся загранпаспортов.

Во-вторых, заполнить форму «налогового самоопределения». Эта форма составлена таким образом, что требуется заявить не о любой налоговой резиденции, а обо всех.

В ней также четко прописано, что даже если клиент является налоговым резидентом Израиля (и поэтому обязуется платить в Израиле налоги с доходов на счету), это не освобождает его от обязанности сообщать о счете в налоговые органы всех стран, налоговым резидентом которых он является.

Клиент отказывается от банковской тайны, и разрешает банку передавать информацию о счета, включая переводы на счет и с него, израильскому налоговому ведомству для передачи коллегам за рубежом, и напрямую зарубежным налоговым ведомствам по их требованию или чтобы доказать, что банк Апоалим действует в соответствии с законами любой третьей страны … слышите фоном гимн США? Я тоже.

Клиент также заявляет, что он платил и платит налоги в странах своей налоговой резиденции. С чего – тут я приведу фразу в оригинале: I paid and/or will pay tax regarding the funds and any other income generated in My account held with the Bank, all of the above as required by the laws of the Foreign Country/ies.

С одной стороны, слово funds можно толковать, как собственно ВСЕ средства на счету, а заявление – как обязательство, что налоги были уплачены с самих этих средств. С другой стороны, в контексте funds and any other income generated заявление можно толковать как обязательство платить налоги с доходов, которые будут извлечены НА этом счету. Но можно быть уверенным, что рано или поздно формулировка будет изменена, и в нее будет включено однозначное заявление, что все деньги, находящиеся на счету в банке Апоалим, белые и пушистые, и это только те уши, которые доехали до батареи после уплаты всех налогов.

В-третьих, от клиента требуют предоставить заявление юриста или аудитора страны налоговой резиденции клиента о том, что все собственники и бенефициарии счетов, все денежные средства и активы (monies and assets), а также все доходы от них (and income derived thereof) были доведены до сведения налогового ведомства страны налоговой резиденции. Понятно, что банк заинтересован переложить ответственность на третье лицо, не являющееся клиентом, и обладающее неким официальным статусом.

Пока от юриста или аудитора – в отличие от самого клиента – не требуется заявлять, что все налоги платились и платятся, но все еще впереди.

Таким образом, можно сделать вывод – банки боятся зарубежных денег куда больше, чем хотят их. Банковская тайна умерла. Банки больше не конкурируют, кто из них конфиденциальнее. Если раньше юристы банков составляли банковские документы так, чтобы клиент был уверен, что никто и никогда ничего не узнает про его активы, то сегодня те же адвокаты получили указание прописать в документах об открытии и ведении счета право банка на раскрытие информации, потому что главы банка знают – в соседнем небоскребы юристы другого банка делают то же самое.

Обычно, во всем происходящем принято обвинять евреев – от распятия Христа и до терактов в Париже. Но в этот раз, похоже, Израиль будет одним из основных выгодоприобретателей ужесточения банковской деятельности за счет десятилетних налоговых каникул на зарубежные доходы для новых репатриантов и «вернувшихся израильтян».

Я почти уверен, что в 2017-ом году Израиль ждет новая волна репатриации. Не очень большая с точки зрения «поголовья», но если считать капиталы, а не головы – то огромная.

Такой переезд и получение гражданства Израиля для многих может оказаться единственным способом спасти свои активы.