Роман Томилин → Социальный налоговый вычет! Что это такое и с чем его едят?
Все мы живем в государстве, все мы живем по его законам. Государство собирает с нас налоги, формирует бюджет, а затем его распределяет. Это так! Очень грубо, очень коротко и очень поверхностно, просто что бы сложилось первоначальное понимание.
Налоги с нас собирают, что бы все мы могли развиваться и расти, как государство. Целей много, потребителей бюджета еще больше.
Но мало кто знает, что налоговая политика государства преследует не только собирательную функцию, она еще предполагает и стимулирующий характер.
Правильно регулируя налоговое бремя, государство может управлять теми или иными процессами, происходящими в предпринимательской среде — стимулировать производственные направления, развивать те или иные регионы, увеличивать или сокращать налоговую нагрузку. Вобщем большие полномочия и безграничные перспективы, при, еще раз повторюсь, грамотном подходе.
К чему это все? А к тому, что одним из инструментов налогового стимулирования, как раз и является «Социальный налоговый вычет».
Итак, что же такое вообще вычет, да еще и социальный, да еще и налоговый? Вычет это то что будут вычитать, т.е. на что будут сокращать. Социальный — значит в основе лежит социальная значимость для населения. Налоговый, значит коснется именно налога, собираемого с населения, а что это за налог? Да, это всеми любимый НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
Всеми нами любимый и также всеми нами ненавидимый налог в 13% от заработанных кровью и потом. Это именно его мы недополучаем и с грустью видим строку «удержан налог» в расчетных листках по зарплате. Но что поделать, закон как известно нужно исполнять.
Но мало кто знает и догадывается, что НДФЛ, удержанный работодателем, можно вернуть на вполне законных основаниях, при выполнении некоторых условий. Да, да, да — именно те самые 13%.
Говоря иными словами, можно получить право на неуплату в последующем периоде времени, суммы НДФЛ, в размере причитающегося налогового вычета.
Налоговые вычеты для физических лиц, делятся на следующие виды:
— Стандартные налоговые вычеты
— Социальные налоговый вычеты
— Имущественные налоговые вычеты
— Профессиональные налоговые вычеты
Наиболее значимые вычеты это Социальный и Имущественный. В этой статье, мы остановимся на Социальных налоговых вычетах, про имущественные поговорим чуть позже.
Итак, социальный налоговый вычет:
В налоговом кодексе (а это основной свод законов, устанавливающий систему налогов и сборов, взимаемых в бюджет), в статье 219 подробно описываются Социальные налоговые вычеты, право их получения, и общий порядок. Но все это написано законодательным сухим языком. Для обычного человека несколько трудновато. Да и скучно.
Давайте по простому, простым человеческим языком общения разберемся как и где получить право на социальный вычет по НДФЛ.
Кто имеет право на социальный налоговый вычет:
1. Те, кто перечисляет часть своих доходов (или весь доход) в виде пожертвований благотворительным, социально ориентированным и иным некоммерческим организациям, а также религиозным организациям. Имеют право на освобождение от налогообложения не более 25% своего дохода.
Пример: Слесарь Батыр Ихтимбаев получил доход за месяц работы в размере 10 000 руб. из них по закону должны удержать НДФЛ в размере 13%, а именно 1 300 руб. и выдать на руки 8 700.
Но, Батыр человек набожный, милосердный и перечисляет половину своей зарплаты (5 000 руб.)в виде пожертвования в «Фонд Помощи Всем Людям».
Таким образом, налог с него должны взять не 1 300 руб. а 975 руб.
(10000-2500(25% необлагаемого дохода)=7500х13%=975 руб.).
Порядок получения вычета правда будет не совсем таким как в примере. Сначала то с Батыра 1300 и возьмут, а вот после того как принесет соответствующие документы, тогда и получит право на вычет и со следующей зарплаты ему разницу в 325 (1300-925) рублей и возместят.
Пример: В следующем месяце, слесарь Батыр, применил рационализаторские способности и был премирован, в связи с чем его зарплата составила 15 000 руб. налог составляет 1950 руб. и вычет за предыдущий месяц составит 325 руб (1300-925). Таким образом с зарплаты удержат 1625 руб. вместо 1950 руб. и выдадут благородному Батыру на руки 13375 руб.
2. Если вы обучались, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 15600 руб. в год. При условии, что вы учились на очной форме и в учреждении, есть государственная лицензия.
3. Если вы платили за обучение своих детей, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 6500 на каждого ребенка. Для этих целей ребенку должно быть до 24 лет.
4. Если вы покупали медикаменты или пользовались медицинскими услугами по перечням, утвержденным постановлением Правительства РФ, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 15600 в год. По дорогостоящему лечению вычет принимается в размере 100% от стоимости лечения.
5. Если вы оплачиваете пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 15600 руб. в год.
6. Если вы оплачиваете страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхованиято, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 15600 руб. в год.
7. Если вы оплачиваете дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 15600 руб. в год.
Ну вот пока на этом список оснований для получения социального налогового вычета и заканчивается.
Порядок получения социального налогового вычета, а именно какие документы собирать, куда нести, и что получать взамен, рассмотрим в ближайшее время.
Налоги с нас собирают, что бы все мы могли развиваться и расти, как государство. Целей много, потребителей бюджета еще больше.
Но мало кто знает, что налоговая политика государства преследует не только собирательную функцию, она еще предполагает и стимулирующий характер.
Правильно регулируя налоговое бремя, государство может управлять теми или иными процессами, происходящими в предпринимательской среде — стимулировать производственные направления, развивать те или иные регионы, увеличивать или сокращать налоговую нагрузку. Вобщем большие полномочия и безграничные перспективы, при, еще раз повторюсь, грамотном подходе.
К чему это все? А к тому, что одним из инструментов налогового стимулирования, как раз и является «Социальный налоговый вычет».
Итак, что же такое вообще вычет, да еще и социальный, да еще и налоговый? Вычет это то что будут вычитать, т.е. на что будут сокращать. Социальный — значит в основе лежит социальная значимость для населения. Налоговый, значит коснется именно налога, собираемого с населения, а что это за налог? Да, это всеми любимый НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
Всеми нами любимый и также всеми нами ненавидимый налог в 13% от заработанных кровью и потом. Это именно его мы недополучаем и с грустью видим строку «удержан налог» в расчетных листках по зарплате. Но что поделать, закон как известно нужно исполнять.
Но мало кто знает и догадывается, что НДФЛ, удержанный работодателем, можно вернуть на вполне законных основаниях, при выполнении некоторых условий. Да, да, да — именно те самые 13%.
Говоря иными словами, можно получить право на неуплату в последующем периоде времени, суммы НДФЛ, в размере причитающегося налогового вычета.
Налоговые вычеты для физических лиц, делятся на следующие виды:
— Стандартные налоговые вычеты
— Социальные налоговый вычеты
— Имущественные налоговые вычеты
— Профессиональные налоговые вычеты
Наиболее значимые вычеты это Социальный и Имущественный. В этой статье, мы остановимся на Социальных налоговых вычетах, про имущественные поговорим чуть позже.
Итак, социальный налоговый вычет:
В налоговом кодексе (а это основной свод законов, устанавливающий систему налогов и сборов, взимаемых в бюджет), в статье 219 подробно описываются Социальные налоговые вычеты, право их получения, и общий порядок. Но все это написано законодательным сухим языком. Для обычного человека несколько трудновато. Да и скучно.
Давайте по простому, простым человеческим языком общения разберемся как и где получить право на социальный вычет по НДФЛ.
Кто имеет право на социальный налоговый вычет:
1. Те, кто перечисляет часть своих доходов (или весь доход) в виде пожертвований благотворительным, социально ориентированным и иным некоммерческим организациям, а также религиозным организациям. Имеют право на освобождение от налогообложения не более 25% своего дохода.
Пример: Слесарь Батыр Ихтимбаев получил доход за месяц работы в размере 10 000 руб. из них по закону должны удержать НДФЛ в размере 13%, а именно 1 300 руб. и выдать на руки 8 700.
Но, Батыр человек набожный, милосердный и перечисляет половину своей зарплаты (5 000 руб.)в виде пожертвования в «Фонд Помощи Всем Людям».
Таким образом, налог с него должны взять не 1 300 руб. а 975 руб.
(10000-2500(25% необлагаемого дохода)=7500х13%=975 руб.).
Порядок получения вычета правда будет не совсем таким как в примере. Сначала то с Батыра 1300 и возьмут, а вот после того как принесет соответствующие документы, тогда и получит право на вычет и со следующей зарплаты ему разницу в 325 (1300-925) рублей и возместят.
Пример: В следующем месяце, слесарь Батыр, применил рационализаторские способности и был премирован, в связи с чем его зарплата составила 15 000 руб. налог составляет 1950 руб. и вычет за предыдущий месяц составит 325 руб (1300-925). Таким образом с зарплаты удержат 1625 руб. вместо 1950 руб. и выдадут благородному Батыру на руки 13375 руб.
2. Если вы обучались, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 15600 руб. в год. При условии, что вы учились на очной форме и в учреждении, есть государственная лицензия.
3. Если вы платили за обучение своих детей, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 6500 на каждого ребенка. Для этих целей ребенку должно быть до 24 лет.
4. Если вы покупали медикаменты или пользовались медицинскими услугами по перечням, утвержденным постановлением Правительства РФ, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 15600 в год. По дорогостоящему лечению вычет принимается в размере 100% от стоимости лечения.
5. Если вы оплачиваете пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 15600 руб. в год.
6. Если вы оплачиваете страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхованиято, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 15600 руб. в год.
7. Если вы оплачиваете дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, то имеете право на освобождение от НДФЛ, но не более 15600 руб. в год.
Ну вот пока на этом список оснований для получения социального налогового вычета и заканчивается.
Порядок получения социального налогового вычета, а именно какие документы собирать, куда нести, и что получать взамен, рассмотрим в ближайшее время.
3 комментария